Nuevas tendencias en el control y la gestión del riesgo de créditolos sistemas internos de rating

Résumé

Las entidades de crédito están desarrollando progresivamente en sus sistemas internos métodos y procedimientos con los que mejorar la gestión y el control del riesgo de crédito subyacente de sus carteras. En los próximos años , esta tendencia ira en aumento como consecuencia de la entrada en vigor del nuevo acuerdo de capital de Basilea (Basilea II) emitido por el comité de supervisión bancaria de Basilea, al posibilitar la utilización de sistemas internos de rating para la determinación de los requerimientos de capital por riesgo de crédito. Dada la transcendencia del nuevo acuerdo de capital, el propósito de este trabajo es analizar el nuevo entorno que se generara en relación a la gestión y control del riesgo de crédito y aproximarnos a los modernos sistemas de gestión del riesgo de crédito desarrollando una metodología de rating. En la primera parte se analiza el control del riesgo de crédito en Basilea II y la gestión interna por parte de las entidades de crédito. En la segunda parte, se estudia detalladamente los sistemas internos de rating como pieza fundamental en la gestión y control del riesgo de crédito, teniendo en cuenta la situación actual y las propuestas de Basilea II, y en la tercera parte, se desarrolla una metodología de rating que aplicamos al diseño de un sistema interno de la cartera crediticia de dymes de la entidad 'Caja de Extremadura'.